กำไรกับเงินสด คนละเรื่องกัน

กำไรคือตัวเลขทางบัญชี เงินสดคือของจริงที่จับต้องได้

หลายคนเข้าใจว่า "มีกำไร" แปลว่า "มีเงิน" แต่ในทางปฏิบัติ กำไรคือตัวเลขที่คำนวณจากรายได้ลบต้นทุนตาม เกณฑ์บัญชี ส่วนเงินสดคือเงินที่อยู่ในบัญชีธนาคารจริงๆ ที่เอาไปจ่ายค่าเช่า ค่าแรง หรือซัพพลายเออร์ได้

ธุรกิจที่มีกำไรเป็นบวกทุกเดือน ก็ยังล้มละลายได้ ถ้าเงินสดไม่ไหลเข้ามาตรงจังหวะที่ต้องจ่ายออก

ช่องว่างเครดิต: ทำไมขายได้ เงินไม่เข้าพร้อมกัน

ทุกธุรกิจที่ให้เครดิตลูกค้า (ขายก่อน เก็บเงินทีหลัง) และรับเครดิตจากซัพพลายเออร์ (ซื้อก่อน จ่ายทีหลัง) มีสิ่งที่เรียกว่า "ช่องว่างเครดิต" เกิดขึ้นเสมอ:

ช่องว่างเครดิต = จำนวนวันที่ให้ลูกค้าเครดิต − จำนวนวันที่ได้รับเครดิตจากซัพพลายเออร์

ถ้าตัวเลขนี้เป็นบวกมาก (ให้เครดิตลูกค้านานกว่าที่ได้รับจากซัพพลายเออร์มาก) แปลว่าธุรกิจต้องแบกเงินสด สำรองไว้เองในช่วงระหว่างนั้น ยิ่งยอดขายโตเร็ว ช่องว่างนี้ยิ่งกว้างขึ้นตามสัดส่วน เพราะยอดที่ค้างเก็บจาก ลูกค้าก็โตตามไปด้วย

เอาไปใช้กับธุรกิจคุณยังไง

1. คำนวณช่องว่างเครดิตของธุรกิจตัวเอง (เครดิตที่ให้ลูกค้า ลบ เครดิตที่ได้จากซัพพลายเออร์)
2. กันเงินสำรองให้พอคลุมช่องว่างนั้น อย่างน้อย 1 รอบเต็มของวงจรเครดิต
3. เจรจาเงื่อนไขเครดิตใหม่เป็นระยะ ทั้งกับลูกค้าและซัพพลายเออร์ ให้ช่องว่างแคบลงเมื่อทำได้
4. อย่าดูแค่บรรทัดกำไรในงบ ให้ดูงบกระแสเงินสดควบคู่กันทุกเดือน โดยเฉพาะช่วงที่ยอดขายกำลังโตเร็ว

จำไว้ว่ายอดขายที่โตเร็วโดยไม่มีการบริหารช่องว่างเครดิต คือสูตรที่ทำให้ธุรกิจ "ขายดีแต่ไม่มีเงิน" ได้ง่ายที่สุด